上交所修订特定品种公司债券发行上市审核指引

        为积极贯彻落实党中央、国务院关于努力实现“碳达峰、碳中和”目标、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接等决策部署，上交所对《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第2号-特定品种公司债券》（以下简称《特定债券品种指引》）作出修订，新增“碳中和绿色公司债券”“蓝色债券”和“乡村振兴公司债券”等内容，并完善部分监管要求。

　　贯彻新发展理念、构建新发展格局是上交所债券市场发展的重大使命。自2015年公司债券发行制度改革以来，在中国证监会的统一部署下，上交所债券市场积极服务国家战略、响应市场需求，不断丰富公司债券品种类型，已形成由绿色公司债券等13类特定品种构成的产品序列。2020年11月27日，上交所首次发布《特定债券品种指引》，完善、整合了部分特定公司债券品种监管要求，明确市场预期、提升市场参与者使用体验。

　　本次《特定债券品种指引》修订，是进一步服务国家低碳发展、乡村振兴及海洋资源可持续利用等目标，加强引导资金投向国家支持领域的重要举措。其中，绿色公司债券方面，不仅首次明确了“碳中和绿色债券”“蓝色债券”等子品种相关安排，还进一步优化了绿色债券募集资金使用和信息披露要求，确保募集资金流向绿色产业领域。同时，此次修订对照国务院及中国证监会等相关部委文件要求，将原“扶贫公司债券”章节整体修订为“乡村振兴公司债券”，明确了乡村振兴公司债券发行主体、募集资金用途及信息披露等相关安排。

　　公司债券注册制实施以来，上交所在中国证监会的统一领导下，坚持市场化、法治化理念，秉持促发展与防风险并重，积极探索公司债券品种创新，服务实体经济高质量发展。据统计，2021年上半年，上交所市场特定品种公司债券发行规模超3000亿元，在支持国家绿色发展和创新驱动发展等方面发挥了积极作用。下一步，上交所将继续践行“创新、协调、绿色、开放、共享”发展理念，健全优化注册制下公司债券发行审核制度，持续推进公司债券市场高质量发展，更好服务实体经济和国家战略。

2021年7月16日