证监会发布

《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号》

　　3月30日，中国证监会召开新闻通气会，正式向社会公布证监会公告[2012]5号《证券投资基金信息披露XBRL模板第2号<净值公告>》（以下简称《净值公告XBRL模板》）。自2012年5月1日起，基金管理公司应在对外公开披露的基金净值公告中应用《净值公告XBRL模板》，中国证监会将通过基金信息披露网站（fund.csrc.gov.cn）对外展示基金管理公司报送的电子化基金净值信息。

　　中国证监会有关部门负责人表示，强制信息披露是我国证券投资基金行业的一项制度优势，是基金行业获得公众投资者信任的制度性保障。近年来，为了提高基金信息披露质量，中国证监会于2008年启动基金电子化信息披露建设，通过应用XBRL（Extensible Business Reporting Language，可扩展商业报告语言）技术，实现了基金信息的电子化自动交换和智能识别分析，高效解决了海量基金信息的传递与使用难题。通过3年多的实践，中国证监会先后发布四个基金信息XBRL模板，并完成所有基金定期报告、净值公告和部分临时公告的电子化报送与展示。目前，基金信息披露网站上积累了电子文档51万份，基金投资者可至该网站上查询全行业950余只基金的信息。

　　此次发布的《净值公告XBRL模板》，是根据现行法规关于基金净值公告的披露要求，通过“披露表格+信息字段标引”的方式，将净值公告披露的格式与内容固化下来，具体规范非货币市场基金净值公告、货币市场基金收益公告和分级基金净值公告。早在2009年，中国证监会即尝试开展基金净值公告的XBRL报送，因此，《净值公告XBRL模板》也是在总结3年来的试行报送经验的基础上发布的。值得关注的是，除了常规的净值信息外，按照《净值公告XBRL模板》要求，基金管理公司还需要在净值公告中披露分红除息信息，以便投资者更好理解基金净值波动因素。

　　该负责人表示，中国证监会将继续推进基金电子化信息披露建设，适时推动基金合同的电子化报送，推进基金产品审核的市场化改革进程，进一步开展第二批临时公告的电子化报送。同时，将进一步加大信息披露监管力度，督促基金管理公司不断提升披露质量，培育行业诚信合规文化。

2012-04-05